За какие автомобили нужно платить налог на роскошь в 2025 году: список и инструкция

Что такое налог на роскошь

Налог на роскошь — это не отдельный сбор, а повышающий коэффициент, применяемый при расчёте транспортного налога на автомобили, включённые в официальный список Минпромторга.

Правовая основа: п. 3 ст. 362 Налогового кодекса РФ, устанавливающий повышающий коэффициент 3 при расчёте транспортного налога для автомобилей из списка.

⚠️ Важно: повышающий коэффициент равен 3 и применяется дополнительно к региональной ставке налога.

Критерии включения в список на 2025 год

Ключевые критерии, действующие в 2025 году:

• Стоимость автомобиля по каталогу производителя (или рекомендованная розничная цена) от 10 000 000 ₽ до 15 000 000 ₽ — срок с момента выпуска не более 10 лет.
• Стоимость более 15 000 000 ₽ — срок с момента выпуска не более 20 лет.
• В список попадают конкретные марки и модели, часто — отдельные версии одной и той же модели.

💡 Совет: при покупке проверять конкретную комплектацию — у одной модели могут быть версии как в списке, так и вне его.

Структура списка автомобилей 2025

Список Минпромторга в 2025 году упорядочен по цене и марке. Для удобства разделение такое:

1. Автомобили стоимостью от 10 до 15 млн ₽ (срок выпуска ≤ 10 лет).
2. Автомобили стоимостью более 15 млн ₽ (срок выпуска ≤ 20 лет).

В 2025 году впервые в список включены отдельные китайские модели премиум‑класса.

Примеры моделей, попавших в список 2025

Ниже — сводные примеры по группам. Полный официальный перечень публикуется Минпромторгом и обновляется ежегодно.

Автомобили стоимостью от 10 до 15 млн ₽ (выборка)

• Aston Martin DB11, DB9, Rapide, Vantage
• Audi A8, Q7, Q8, R8, RS-серии
• Bentley Bentayga, Continental, Flying Spur
• BMW 7‑й серии, M8, X5 M, X6 M
• Mercedes‑Benz S‑Class, G‑Class, AMG‑версии, Maybach (некоторые комплектации)
• Porsche 911, Cayenne, Panamera, Taycan
• Rolls‑Royce Cullinan, Ghost (некоторые версии)

Автомобили стоимостью более 15 млн ₽ (выборка)

• Bugatti Veyron
• Ferrari 458, 488, 812, SF90 и др.
• Lamborghini Aventador, Urus (топ‑версии)
• Rolls‑Royce Phantom, Wraith, Dawn
• Maybach и некоторые специальные лимузины

Китайские модели, включённые в список 2025

• Hongqi E‑HS9 Executive
• Hongqi H9 Executive и H9+ Edition One
• Li Auto L9 Max
• Seres M9
• Tank 700 (Edition One, Superior)
• Voyah Dream EVR Long Range
• Zeekr 009 WE Edition
• Yangwang U8 Deluxe Edition (YD)
• M‑Hero 917 EVR

💡 Совет: появление китайских премиум‑моделей в списке — следствие их официальных цен и наличия дорогих комплектаций на российском рынке.

Как проверить попадание модели в список

Два надёжных способа проверки:

1. Официальный сайт Минпромторга — публикация актуального перечня.
2. Калькулятор и база ФНС — при выборе марки и модели система укажет на наличие повышающего коэффициента.

Неофициальные агрегаторы могут содержать устаревшие данные; при споре или сомнении ориентироваться на Минпромторг и ФНС.

⚠️ Важно: в списке указываются конкретные версии. Проверять именно комплектацию и год выпуска.

Как рассчитать транспортный налог с повышающим коэффициентом

Общая формула расчёта транспортного налога:

Налог = Налоговая ставка × Мощность (л.с.) × (Период владения / 12)

Если автомобиль из списка Минпромторга, применяется коэффициент 3:

Налог = Налоговая ставка × Мощность (л.с.) × (Период владения / 12) × 3

Порядок действий для точного расчёта:

1. Уточнить мощность двигателя в л.с. по паспорту ТС или ПТС.
2. Узнать региональную налоговую ставку для конкретной мощности (на сайте ФНС или региональном законе).
3. Определить период владения за налоговый год (в месяцах).
4. Проверить, включена ли модель/комплектация в перечень Минпромторга; при включении умножить результат на 3.
5. Проверить наличие льгот (инвалидность, ветераны, электромобили в ряде регионов и т.д.).

Рассчитать автоматически можно через калькулятор ФНС: выбрать регион, мощность, год выпуска и отметить опцию «ТС стоит более 10 млн ₽», затем модель из списка.

💡 Совет: при покупке подержанного автомобиля учитывать срок с момента выпуска — в рамках лимитов (10 или 20 лет) налог может не действовать.

Практические примеры расчёта

Примеры для региона Москва (популярный пример). Применяем условные ставки для наглядности: 150 ₽/л.с. для >250 л.с.

Пример расчёта для автомобиля стоимостью 12 млн ₽, мощностью 350 л.с. в регионе со ставкой 100 ₽/л.с.:

1. Базовый налог: 100 × 350 = 35 000 ₽ в год.
2. С учётом коэффициента 3: 35 000 × 3 = 105 000 ₽ в год.

Исключения и важные нюансы

• Льготы и исключения устанавливаются регионами и федеральными нормативами (например, бывшие в употреблении авто, инвалиды, некоторые электромобили).
• Если модель снята с производства или сменена поколением, важно сравнить точную модельную индексацию, указанную в перечне Минпромторга.
• При покупке автомобиля по сниженной цене от официальной — в перечне учитывается рекомендованная цена производителя, а не фактическая цена сделки.
• Налог начисляется собственнику автомобиля на дату, установленную региональным законодательством (обычно по состоянию на 1 января года).

⚠️ Важно: споры о включении модели в список решаются по официальным документам Минпромторга и ФНС — хранить подтверждающие документы и характеристики автомобиля.

Часто задаваемые вопросы

Относится ли повышающий коэффициент к подержанным автомобилям?

Да, если модель и год выпуска соответствуют критериям (срок с момента выпуска не превышает 10 или 20 лет). Для подержанных автомобилей учитывается именно год выпуска.

Как узнать, какая комплектация включена в список?

Проверять следует полное наименование модели и индекс комплектации в перечне Минпромторга; при сомнении запрашивать разъяснения у дилера или в Минпромторге.

Можно ли оспорить начисление повышенного налога?

Оспаривание возможно через налоговые органы или суд при предоставлении доказательств, что модель не соответствует критериям перечня. Документы: ПТС, комплектация, прайс‑лист производителя.